Главная / Налоговый аудит

Налоговый аудит

Налоговый аудит или аудит учета налогов — это комплексная проверка финансово-хозяйственной деятельности предприятия за определенный период с целью выявления фактов неправильного ведения налогового учета, ошибок при составлении налоговых деклараций, неполной либо излишней уплаты налогов и взносов.

Как правило, налоговый аудит носит характер предупредительных мер перед проведением в организации налоговой проверки.

Что проверяют в рамках налогового аудита?

6

В ходе выполнения работ по аудиту налогов и сборов проверяются все участки налогового учета по заявленным налогам в соответствии с составленным техническим заданием, в том числе:

 

  • правильность определения налогооблагаемой базы;
  • правомерность применения налоговых льгот;
  • правильность составления и своевременность предоставления деклараций и расчетов по налогам за налоговый и отчетный периоды;
  • достоверность расчета налоговых обязательств на предмет корректного заполнения по строкам налоговой декларации и своевременного внесения в бюджет.

 

 

 В процессе проверки правильности расчета налоговых обязательств организации, будут проведены следующие мероприятия:

 

  1. Анализ учетной политики для целей налогообложения, ее соответствие положениям НК РФ, проверка  соответствия фактического отражения хозяйственных операций методам, указанным в учетной политике организации.
  2. Анализ договорной базы организации, формирующей ее доходы и расходы. Выявление рисков, возникающих в связи с проявлением организацией неосмотрительности при заключении хозяйственных договоров.
  3. Оценка правомерности применения налоговых ставок и вычетов по НДС, выявление счетов-фактур с пороками оформления,  проверка правильности  оформления книг продаж и покупок,  проверка достоверности данных, указанных в декларациях с учетом фактических первичных документов и содержания хозяйственных операций.
  4. Определение правильности расчета налоговой базы по налогу на прибыль, достоверности определения доходов и расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль, документального подтверждения указанных расходов и корректности момента  признания этих расходов  в уменьшение налоговой базы.
  5. Проверка полноты исчисления, правильности применения налоговых вычетов, своевременности удержания и перечисления НДФЛ.
  6. Выявление ошибок при исчислении базы для страховых взносов с выплат работающих по трудовым и гражданско-правовым  договорам.
  7. Даны рекомендации по снижению потенциальных налоговых рисков.

 

 По итогам проверки Вы получаете:

 

  • выводы о состоянии налогового учета и документооборота организации;
  • достоверная информация о существующих несоответствиях в учете в части исчисления налоговых обязательств, а также произведен расчет потенциальных штрафных санкций и пеней при выявлении указанных несоответствий налоговым органом;
  • рекомендации по устранению допущенных искажений налоговой базы и исчисленных сумм налогов и взносов и т.п.

 

Таким образом, проведение налогового аудита поможет избежать ответственности в виде пени и штрафов, а так же позволит минимизировать налоговые риски. У Вас появится реальная возможность предупредить нежелательные финансовые последствия, в том числе по результатам  проверок налоговыми органами.

Заказать звонок специалиста